開啟描繪企業法律風險 導航防範管理法門

    從二十世紀七、八Ｏ年代以來，風險時代的圖像越來越鮮明，具有劇變、複雜、競爭等特質，在這風險社會中，智慧展現其靈活應變能力已成為生存法則，風險管理領域，需有透視、識別、掌握、應變之能力，巧妙把握變通與通變以及機變與權變法則，靈活變則以通，通則以變，因機變化，方能減少風險之禍害與損失。鑑於諸多工商案例，因不察法律風險，因此賠上鉅款與代價，施理事長有感而發，積極推動法律風險學識，鼓勵各界學者專家共同深究此新學識，獲得相當回應，對於著作更不餘遺力，前後推出許多法律相關書籍。2014年十一月初本會將出版工商事業與法律風險管理論文集，於此新領域再增添成長動能。

    法律風險事例不勝枚舉，例如非常規交易，被求處重刑；忽略利益迴避規範，裁罰巨款；處理結構債不當，判處多年徒刑確定；五鬼搬運侵吞公司財產，被判重刑入獄；借用他企業離職員工提出之技術，違反營業秘密法，致遭請求高額賠償；太陽能板反傾銷，將被課徵反傾銷重稅，凡此說明企業忽略一般風險，最慘局面頂多是閉門結束營業，但法律風險實現，法律責任經常接來而來，企業做好法律風險規劃為企業生死命運之關鍵。

    企業法律風險從一般性探討，包括法律禁制、法令變動、行政處分、法律解釋、主管機關監理，企業體重組、併購、經營權變動、不法責任、智慧財產、租稅稽徵、環保標準、司法作用等風險，而從行業屬性觀察法律風險，可謂全部在列，包括工業機械、工廠產製、食品飲料、農產品、中西藥品、醫療業務、生物科技、化工、科技、電信、能源、半導體、電子製造、電器、鋼鐵、房地產、建築、工程、電器用品、國防、航空、汽車、航運、運輸、貿易、紙類產品、家庭生活用品、通訊媒體、商業、通路、零售、服務等，或多或少均涉有法律風險議題。

    近二十多年來，企業負責人、經營群因未遵守法律規範，致觸犯法律規章，而被究辦或求償者，其數量逐漸加多，涉及金額加大，涉案人數加廣，分析其違法行為之內容，包羅萬象，舉其大者如：1.收取賄賂2.不法報酬3.報銷舞弊4.收取回扣5.虛進虛銷交易6.奪取利潤7.境外連環套匯8.買地高價租賣公司9.賤賣土地機器10.利益輸送11.販賣營業秘密12.低價高買13.高價低賣14.高額貸款15.投資詐欺16.綁標舞弊17.盜取洩漏機密18.非常規交易19.營運舞弊20.掠奪研發成果21.廉售不良資產22.炒作股價23.交叉持股24.內線交易25.會計財務虛假26.惡意分割會計27.挪用掏空 28.購併有關之不良企業29.逃漏稅捐30. 洗錢等類型。

    法律事務貫穿企業工商活動，有如身體之血液，但是否妥適事用法律，以及防控可能之法律風險責任，則與法律風險能否預防、處理、調控及復原有不可分之關係，常見企業忽視法律風險規劃、防範，未採取必要之預防管理對策，以致風險實現，束手無策，相關人員甚至企業負責人因而判處重刑，鋃鐺入獄，引起其他企業之警戒，但大多僅作浮面上之瞭解分析，幾分鐘熱度式檢視後，即停滯不防範，也不會對本身企業從事風險檢測與治理，往往相近之法律風險在自己企業出現。法律風險管理旨在做好法律風險之控管，避免風險實現及深入探討風險管理內涵，並設法減低風險造成之損失。對企業界而言，謀取利益、創造利潤，乃企業經營之重要目標，法律風險管理正可達其目標之完成。

    蓋因企業面對之風險不外為商業營運風險與法律風險。本書以企業工商事業活動與經營關連之法律風險管理為主題，探討工商活動與經營之內部控管與外部涉及第三人之法律風險管理議題，首先以「企業經營與法律風險管理之綜觀與微論」開始論述企業經營法律風險圖譜，繼而研究「公司治理與企業經營責任的風險管控─股東代表訴訟與董事責任議題初探」，再探討「公司合法治理與風險規劃」，並兼論「德國董事之風險與責任」，而當前民眾權益意識抬頭，本書並羅列「企業經營者與消費者法律風險識別管理」解析之，對於目前最夯之文創流風，也論析「台灣推動知識經濟之文創產業應防範法律風險」，有關私募股權有諸多法律問題，則以「私募股權制度之風險與法律規範必要性」及「私募股權基金在台灣之發展與風險」加以闡發，進而從事「金融機構販售衍生性金融商品監管機制與風險控管規範之探討」及「環境衍生性金融商品之法律風險」之剖繪，同時對信託議題，主談「特定金錢信託法律風險之研究」，也就「問題壽險公司強制退場之研究-以成立過渡保險機構為論述核心」予以論衡，就智慧財產權之保護，收錄「智慧財產權濫用之控管-從美國角度談專利投機者爭議」，而關係一般人日常生活健康與安全之自來水，也以「自來水品質安全與法律風險防範對策」一文詳予探索，另在一般人與企業共有土地之處理上，論述「土地共有物分割案件中法律風險評斷」，末則就企業經營及工商活動時，涉及糾紛時，說明「從法律風險控管論多元化糾紛解決機制」，以利參擇，是本書雖無法就工商事務之方方面面充分解讀，但由書中收錄之論文，已可探析企業經營與工商事務相關法律風險管理課題之大要圖像。